투자·인수·지분 거래의 목적과 진행 단계를 확인한 뒤 재무실사의 범위와 자료 목록을 정합니다. 대상 기업의 재무제표, 관리 보고, 주요 계약 등 검토 가능한 자료를 파악하고 부족한 정보를 구분합니다.
손익의 구성, 운전자본의 변동과 현금 흐름을 분석해 거래 판단에 영향을 줄 수 있는 쟁점을 정리합니다. 자료 간 차이나 설명이 필요한 항목은 질문 목록으로 작성하여 담당자와 확인합니다.
가치평가를 수행하는 경우에는 사용한 가정과 자료의 출처를 기록하고 시나리오에 따른 차이를 설명합니다. 결과 자료에는 정보의 한계와 추가 검토 과제를 함께 제시하며, 최종 거래 조건은 당사자와 관련 전문가의 검토·협의를 통해 결정됩니다.
