상담할 거래의 목적과 계약 당사자, 대금 및 재화·서비스의 이동을 확인합니다. 계약서와 증빙, 관련 신고 자료 중 검토에 필요한 목록을 정하고, 확정된 사실과 아직 협의 중인 조건을 구분합니다.
제공된 자료를 바탕으로 세무 쟁점을 파악하고, 추가로 확인할 사실관계와 필요한 검토 분야를 정리합니다. 신고 준비 업무에서는 자료의 누락 여부와 담당자 간 전달 절차를 확인합니다.
검토 결과를 설명할 때에는 적용한 전제, 확인한 자료와 미확인 사항을 함께 기록합니다. 구체적인 처리와 업무 범위는 개별 거래, 검토 시점의 제도와 계약에 따라 달라지며 특정한 세 부담이나 절세 결과를 보장하지 않습니다.
